Cuando el IGV de tus compras es mayor al de tus ventas, la diferencia queda como saldo a favor. No es un regalo: es tu crédito fiscal y tienes dos formas de usarlo (compensarlo o pedir la devolución).
El detalle está en el sustento: sin comprobantes válidos y bancarizados, el saldo se cae en una fiscalización y el problema se vuelve caro.
De dónde sale el saldo a favor
En cada declaración mensual comparas el IGV de tus ventas con el IGV de tus compras y gastos. Si el resultado es negativo, arrastras ese monto al mes siguiente como saldo a favor.
Para que ese crédito sea válido el gasto tiene que ser deducible, estar en un comprobante electrónico emitido a tu RUC y cumplir las reglas de bancarización según el monto.
- ✔Compras y gastos con comprobante a nombre de la empresa.
- ✔Detracciones depositadas cuando la operación lo exige.
- ✔Bancarización del pago según el importe.
- ✔Declaraciones presentadas en plazo.
Compensar o pedir devolución
Lo normal es compensar: el saldo se aplica contra el IGV de los meses siguientes y reduce tu pago. Es simple y no requiere trámite.
La devolución se pide cuando el saldo es grande o cuando exportas. Ahí SUNAT revisa con lupa y hay plazos: se solicita dentro del mes siguiente al periodo con saldo y requiere el sustento ordenado. Si el saldo se genera de manera recurrente, conviene evaluar la estrategia completa con la asesoría tributaria.
Preguntas frecuentes
¿El saldo a favor caduca?
No caduca, pero se arrastra mes a mes y se usa contra el IGV de periodos siguientes. Si se acumula demasiado, conviene evaluar la devolución.
¿Puedo pedir la devolución de cualquier mes?
Se solicita dentro del plazo que fija la norma (normalmente el mes siguiente al periodo). Fuera de plazo, se compensa.
¿Qué pasa si no tengo los comprobantes bancarizados?
El crédito puede ser observado. Antes de una fiscalización conviene revisar y corregir el sustento.
¿Tienes saldo a favor acumulado?
Evaluamos si conviene compensarlo, cuánto puedes recuperar y con qué sustento, dentro de la asesoría tributaria.
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